Ключевые выводы

  • Налоговые органы, такие как IRS, HMRC и ATO, классифицируют криптовалюту как капитальный актив, а это означает, что продажи, сделки и даже свопы считаются налогооблагаемыми событиями.

  • Налоговые органы по всему миру координируют свои действия через такие структуры, как FATF и CARF ОЭСР, для отслеживания транзакций, даже через границы и конфиденциальность монет.

  • Власти используют компании, занимающиеся аналитикой блокчейнов, такие как Chainaанализ, чтобы связать адреса кошельков с реальными личностями, отслеживая даже сложные DeFi-транзакции и кросс-чейн-транзакции.

  • Ведение подробных журналов сделок, вознаграждений за ставки и комиссий за газ помогает рассчитывать точную прибыль и обеспечивает более плавную подачу налоговых деклараций.

Многие трейдеры рассматривают криптовалюту как нечто вне традиционной финансовой системы, но налоговые органы рассматривают ее как собственность, подчиняющуюся тем же правилам, что и акции или недвижимость. Это означает, что торговля, заработок или продажа криптовалюты без отчетности может привести к штрафам и проверкам.

В этой статье объясняется, что может случиться, если вы не заплатите налоги на криптовалюту. Он охватывает все: от первого уведомления, которое вы можете получить от налогового департамента, до серьезных штрафов, которые могут за этим последовать. Вы также узнаете, какие шаги можно предпринять, чтобы вернуться на правильный путь.

Почему криптовалюта облагается налогом?

Криптовалюта облагается налогом, поскольку такие органы, как Служба внутренних доходов (IRS) в США, Налоговая и таможенная служба Его Величества (HMRC) в Великобритании и Австралийская налоговая служба (ATO) в Австралии, рассматривают ее как собственность или капитальный актив, а не как валюту.

В результате продажа, обмен или трата криптовалюты могут стать причиной налогооблагаемого события, как и продажа акций. Доходы от таких видов деятельности, как стейкинг, майнинг, раздача по воздуху или выращивание урожая, также должны указываться на основе справедливой рыночной стоимости на момент их получения.

Даже обмен одной криптовалюты на другую может привести к приросту или убытку капитала, в зависимости от разницы в цене между приобретением и продажей. Чтобы соблюдать налоговые правила, физические лица должны вести подробный учет всех транзакций, включая временные метки, суммы и рыночную стоимость на момент каждой сделки.

Точная документация необходима для подачи ежегодных налоговых деклараций, расчета прибыли и поддержания прозрачности. Это также помогает предотвратить штрафы за занижение отчетности или уклонение от уплаты налогов, поскольку правила налогообложения криптовалют постоянно меняются.

Распространенные причины, по которым люди не платят налоги на криптовалюту

Люди могут не платить налоги за свои транзакции с криптовалютой, потому что они сбиты с толку, неосведомлены или считают соблюдение требований слишком сложным. Вот несколько распространенных причин, по которым люди не отчитываются и не платят налоги на криптовалюту, которые они должны:

  • Предположение анонимности: Некоторые пользователи ошибочно полагают, что криптовалюты анонимны и транзакции невозможно отследить. Это заблуждение часто приводит к тому, что они не отчитываются о своей деятельности в налоговых органах.

  • Использование частных платформ: Некоторые люди используют биржи, не использующие технологию «Знай своего клиента» (KYC), или кошельки с самостоятельным хранением, пытаясь скрыть свои криптотранзакции от властей.

  • Путаница по поводу налогооблагаемых событий: Многие пользователи не осознают, что повседневные действия, такие как торговля, продажа или трата криптовалюты, являются налогооблагаемыми событиями, аналогично продаже традиционных активов, таких как акции.

  • Сложность соответствия: Проблема ведения подробного учета, включая рыночную стоимость и временные метки, а также отсутствие четких налоговых указаний часто не позволяют людям правильно сообщать о своих криптовалютных транзакциях.

Вы знали? Просто купив и хранение криптовалюты (ходлинг) в вашем кошельке или на бирже обычно не является налогооблагаемым событием. Налоги взимаются только тогда, когда вы продаете, обмениваете или тратите их и получаете прибыль.

Как власти отслеживают криптотранзакции

Правительства используют передовые технологии и глобальные системы обмена данными для мониторинга транзакций криптовалюты. Такие агентства, как IRS, HMRC и ATO, часто сотрудничают с такими компаниями, как Chainaанализ и Elliptic, чтобы отслеживать адреса кошельков, анализировать истории транзакций и связывать анонимные учетные записи с реальными личностями.

Биржи делятся пользовательскими данными о криптовалютных сделках и активах через отчеты, такие как форма США 1099-DA, и международные структуры, такие как Common Reporting Standard (CRS). Даже платформы децентрализованного финансирования (DeFi), миксеры и межцепочные мосты оставляют отслеживаемые записи в блокчейнах, что позволяет следователям точно отслеживать пути транзакций.

Более того, страны укрепляют сотрудничество посредством системы отчетности о криптоактивах (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая стандартизирует глобальный обмен данными о криптотранзакциях. Эти меры делают криптовалюты гораздо менее анонимными, позволяя правительствам более эффективно выявлять уклонение от уплаты налогов, отмывание денег и неучтенную прибыль.

Последствия неуплаты криптовалютных налогов

Неуплата налогов на ваши криптовалютные активы может привести к серьезным юридическим и финансовым последствиям. На первых порах налоговые органы могут налагать гражданско-правовые санкции, в том числе штрафы за просрочку платежей, занижение отчетности и начисленные проценты. Например, IRS может взимать до 25% неуплаченного налога, а HMRC Великобритании налагает штрафы за неразглашение или неточную отчетность.

Продолжающееся несоблюдение требований может привести к проверкам и замораживанию счетов, поскольку налоговые органы обнаруживают незарегистрированные криптотранзакции через свои базы данных. Власти могут получать информацию о пользователях от регулируемых бирж, таких как Coinbase и Kraken, посредством юридических запросов или международных соглашений об обмене данными.

В серьезных случаях умышленное уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой уголовную ответственность, ведущую к судебному преследованию, крупным штрафам или даже тюремному заключению. Игнорирование налоговых обязательств по криптовалюте также вредит вашей репутации в области соблюдения требований и может повысить вероятность будущих проверок со стороны налоговых органов, что делает необходимость своевременной отчетности.

Вы знали? Если ваш крипто-портфель упал, вы можете продать активы с убытком, чтобы компенсировать любой полученный вами прирост капитала. Эта стратегия, известная как сбор налоговых потерь, может законным образом сократить ваши общие налоговые счета.

Как ужесточается глобальная сеть налогообложения криптовалют

Глобальные усилия по обеспечению соблюдения налогового законодательства в сфере криптовалют активизируются по мере того, как регулирующие органы расширяют сотрудничество. Страны «Большой двадцатки» (G20) вместе с Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и ОЭСР поддерживают стандарты для мониторинга и налогообложения цифровых активов. CARF ОЭСР позволит автоматически обмениваться данными налогоплательщиков между юрисдикциями, сокращая возможности для уклонения от уплаты налогов за рубежом.

Власти уделяют более пристальное внимание офшорным криптокошелькам, не соответствующим требованиям биржам и конфиденциальным монетам, таким как Monero (XMR) и Zcash (ZEC), которые скрывают детали транзакций. Недавние действия включают предупреждающие письма от IRS и HMRC тысячам криптоинвесторов, подозреваемых в занижении прибыли.

Вы знали? Хранение вашей криптовалюты более года перед продажей может дать право вашей прибыли на более низкие долгосрочные ставки налога на прирост капитала в некоторых странах, таких как США и Австралия, где эти ставки значительно ниже, чем краткосрочные ставки.

Что делать, если вы не сообщили

Если вы не сообщили о налогах на криптовалюту, важно действовать быстро, чтобы свести к минимуму возможные штрафы. Начните с просмотра полной истории транзакций на биржах, кошельках и платформах DeFi. Используйте обозреватели блокчейнов или инструменты налогообложения криптовалют, такие как Koinly, CoinTracker или TokenTax, чтобы точно рассчитать прирост и убытки вашего капитала.

Подавайте исправленные налоговые декларации, чтобы исправить любые предыдущие оплошности, поскольку многие налоговые органы, включая IRS и HMRC, разрешают это, прежде чем предпринимать принудительные меры. Некоторые страны также предлагают программы добровольного раскрытия информации или смягчения ответственности, которые могут снизить штрафы или предотвратить уголовные обвинения, если вы сообщите об этом заранее.

Своевременные действия демонстрируют добросовестность по отношению к регулирующим органам и значительно повышают шансы на положительный результат. Чем раньше вы исправите ошибки и сообщите о незаявленных доходах, тем ниже будут ваши юридические и финансовые риски.

Как соблюдать законы о налогообложении криптовалют

Чтобы избежать проблем с налогом на криптовалюту, соблюдайте требования и ведите тщательную документацию. Ведите подробный учет всех транзакций, включая сделки, свопы, вознаграждения за ставки и комиссии за газ, поскольку они влияют на ваши налогооблагаемые прибыли или убытки. Используйте регулируемые биржи для легкого доступа к данным транзакций и обеспечения соответствия местным правилам отчетности, например, правилам CARF или CRS.

Регулярно просматривайте рекомендации по налогообложению криптовалют в вашей стране, поскольку правила и определения часто меняются. Для платформ DeFi или кросс-чейн записывайте адреса кошельков и временные метки для каждой транзакции. Если вы не уверены в сложных действиях, таких как раздача, невзаимозаменяемые токены (NFT) или вознаграждения за ставки, обратитесь за советом к профессионалу, который специализируется на налогообложении цифровых активов.

Эта статья не содержит инвестиционных советов или рекомендаций. Каждое инвестиционное и торговое движение сопряжено с риском, и при принятии решения читатели должны провести собственное исследование.